Plantilla de reporte financiero mensual

Para qué sirve y a quién le conviene

Le conviene a los equipos de finanzas que reportan cada mes a un consejo. La presentación empieza con las cifras principales del mes, compara los resultados contra el presupuesto, muestra la tendencia en una gráfica, explica qué cambió, sigue el efectivo, marca un punto de atención y termina con las decisiones que se le piden al consejo.

Qué contiene

Las láminas de esta presentación, en orden, tal como aparecen en su archivo fuente.

1. 01Distribuidora Marbenia
2. 02El mes en cuatro cifras
3. 03Estado de resultados contra presupuesto
4. 04Ingresos y EBITDA, últimos seis meses
5. 05Qué explica la variación
6. 06Flujo de efectivo del mes
7. 07Capital de trabajo
8. 08Decisiones que se piden al consejo

El fuente

Este es el archivo completo, el mismo texto que guarda SlideWeave y que lee el compilador de ZiraDocs. Cópialo, cambia la empresa y las cifras, y tendrás tu propia versión.

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mode: flex
title: "Distribuidora Marbenia, reporte financiero de agosto de 2026"
author: "Equipo SlideWeave"
theme: "minimal"
category: "data"
blurb: "Un reporte financiero mensual para el consejo de una distribuidora: resultados contra presupuesto, tendencia de seis meses, flujo de efectivo, capital de trabajo y las decisiones que se piden."
order: 3
lang: "es"
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# Distribuidora Marbenia
## Reporte financiero mensual de agosto de 2026, preparado por Finanzas para el consejo de administración

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layout: dashboard
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## El mes en cuatro cifras

<<metric>>
  label: "Ingresos"
  value: "$48.6 M"
  delta: "+5.7% contra presupuesto"
  trend: up
  caption: "Millones de pesos"
<<end>>

<<metric>>
  label: "Margen bruto"
  value: "25.9%"
  delta: "1.1 puntos abajo del presupuesto"
  trend: down
  caption: "Presupuesto de 27.0%"
<<end>>

<<metric>>
  label: "EBITDA"
  value: "$4.5 M"
  delta: "+9.8% contra presupuesto"
  trend: up
  caption: "Margen EBITDA de 9.3%"
<<end>>

<<metric>>
  label: "Caja al cierre"
  value: "$14.3 M"
  delta: "+$1.1 M contra julio"
  trend: up
  caption: "Línea de crédito de $20 M sin usar"
<<end>>

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## Estado de resultados contra presupuesto

| Concepto | Real | Presupuesto | Variación | Julio |
|----------|------|-------------|-----------|-------|
| Ingresos | 48.6 | 46.0 | +5.7% | 45.2 |
| Costo de ventas | 36.0 | 33.6 | +7.1% | 33.4 |
| Utilidad bruta | 12.6 | 12.4 | +1.6% | 11.8 |
| Margen bruto | 25.9% | 27.0% | -1.1 pts | 26.1% |
| Gastos de operación | 8.1 | 8.3 | -2.4% | 7.9 |
| **EBITDA** | **4.5** | **4.1** | **+9.8%** | **3.9** |
| Margen EBITDA | 9.3% | 8.9% | +0.4 pts | 8.6% |

Cifras en millones de pesos, salvo los márgenes.

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## Ingresos y EBITDA, últimos seis meses

<<chart: bar>>
  data: [
    ["Mar", 42.8, 3.6],
    ["Abr", 44.1, 3.9],
    ["May", 43.5, 3.7],
    ["Jun", 46.0, 4.2],
    ["Jul", 45.2, 3.9],
    ["Ago", 48.6, 4.5]
  ]
  series: ["Ingresos (millones MXN)", "EBITDA (millones MXN)"]
  options:
    responsive: true
    plugins:
      title:
        display: true
        text: "Agosto cerró con los ingresos y el EBITDA más altos de los últimos seis meses"

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## Qué explica la variación

- **Ingresos arriba del presupuesto por $2.6 M.** El primer pedido de la red de clínicas Oriveda, por $3.1 M, no estaba presupuestado; sin él, los ingresos habrían quedado $0.5 M abajo del presupuesto
- **Margen bruto abajo por 1.1 puntos.** Cerca de 0.4 puntos vienen del descuento de 8% por volumen que se dio en ese pedido, y el resto del aumento de 6% en fletes de proveedores que entró en julio y todavía no se traslada a precios
- **Gastos de operación $0.2 M abajo del presupuesto.** Las cuatro contrataciones del nuevo turno de almacén se movieron a septiembre, así que es un ahorro de calendario que no se va a repetir
- **EBITDA arriba por $0.4 M.** La mitad viene de la utilidad bruta extra y la otra mitad del gasto aplazado, de modo que sin ese efecto de calendario habría quedado $0.2 M arriba

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## Flujo de efectivo del mes

| Concepto | Millones de pesos |
|----------|-------------------|
| EBITDA | 4.5 |
| Aumento en cuentas por cobrar | -3.0 |
| Disminución de inventario | 0.9 |
| Menor saldo con proveedores | -0.3 |
| Impuestos pagados | -0.6 |
| **Flujo de operación** | **1.5** |
| Inversión en equipo de reparto | -0.4 |
| **Flujo libre** | **1.1** |

La caja pasó de $13.2 M al cierre de julio a $14.3 M al cierre de agosto.

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## Capital de trabajo

| Indicador | Agosto | Julio | Meta |
|-----------|--------|-------|------|
| Días de cartera | 52 | 47 | 45 |
| Días de inventario | 38 | 40 | 40 |
| Días de proveedores | 41 | 42 | 45 |
| Ciclo de conversión de efectivo | 49 | 45 | 40 |

::: warning
**Los días de cartera subieron de 47 a 52.** La red de clínicas Oriveda paga a 60
días y su pedido llegó a fin de mes, así que la mayor parte de los $3.0 M de
cartera nueva no se cobrará antes de octubre. La cartera vencida a más de 90 días se
mantiene en $0.8 M, concentrada en dos clientes que ya tienen convenio de pago.
:::

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## Decisiones que se piden al consejo

- [ ] Fijar el descuento máximo y el plazo de pago para nuevos pedidos institucionales, antes de cotizar el segundo pedido de Oriveda
- [ ] Confirmar el arranque del nuevo turno de almacén en septiembre, con las cuatro contrataciones que ya incluye el pronóstico de cierre de año

Cifras de gestión, no auditadas. El cierre contable de agosto concluyó el 8 de
septiembre.

**Contacto**: finanzas@distribuidoramarbenia.example